Alcance

La auditoría tuvo como propósito la identificación y análisis de los riesgos inherentes a las operaciones que forman parte del proceso en cuestión y la verificación de sus respectivos controles, con el propósito de identificar aquellos riesgos que pudieran afectar el logro de los objetivos particulares del proceso. Nuestra revisión comprendió las operaciones efectuadas durante el período de enero de 2000 a diciembre de 2002, para lo cual aplicamos las pruebas selectivas de la documentación y registro que consideramos necesarias.

Opinión

De acuerdo al desarrrollo de la auditoría y tomando en cuanta la naturaleza y el alcance de las pruebas realizadas, así como los resultados obtenidos, en nuestra opinión, el sistema de control interno establecido debe reforzarse en lo referente a la aplicación de las medidas recomendadas en los aspectos relevantes expuestos en el presente informe, especialmente en aquellos que representan riesgos administrativos para la Institución. Respecto de las fallas de control en los contratos finiquitados que deben corresponder a los saldos de las cuentas que registran los activos fijos, consideramos que una vez que se concilie la totalidad de éstos y se efectúe la aplicación definitiva, previo acuerdo de las áreas participantes, sus saldos serán correctos.