Alcance

Nuestra revisión tuvo como propósito, evaluar los procedimientos establecidos para comprobar y validar la información relativa a la generación de pagos del Sistema Integral de Nómina y los sistemas alternos de revisión utilizados, aplicados a las nóminas del personal activo y jubilado, habiéndo analizando los riesgos y controles inherentes a la operación. Para tal propósito, llevamos a cabo la verificación, mediante pruebas selectivas, de la documentación y registros que consideramos necesarios en cada caso.

Opinión

De acuerdo al desarrollo de la auditoria y tomando en consideración la naturaleza y el alcance de las pruebas realizadas, así como los resultados obtenidos, en nuestra opinión, el sistema de control en funcionamiento en los procesos relativos al control de nómina, funciona a un nivel que proporciona una seguridad razonable en cuanto a que:

1. Se da cumplimiento a la normatividad y a los procedimientos de operación establecidos, así como a las disposiciones fiscales correspondientes.

2. Los riesgos inherentes a la operación, están debidamente identificados y controlados.