Alcance

Nuestra revisión tuvo como objetivo evaluar las actividades principales relacionadas con la citada operación para determinar si los controles internos son adecuados y efectivos a fin de permitir a la administración un aseguramiento en cuanto a que las operaciones se llevan a cabo de manera eficaz y eficiente, y que los procedimientos ofrezcan una seguridad razonable en cuanto a la correcta determinación de las cuotas, aportaciones, pagos, presentación de los avisos, así como descuentos al personal por créditos contratados con el INFONAVIT, de conformidad con la normatividad aplicable y verificando los correspondientes saldos contables. Para tal propósito, llevamos a cabo un análisis, mediante pruebas selectivas, de la documentación y registros que consideramos necesarios en cada caso.

Opinión

En nuestra opinión y como resultado de las pruebas que llevamos a cabo, los controles establecidos sobre las actividades que revisamos, funcionan a un nivel que proporcionan una seguridad razonable en cuanto a que:

1. El sistema de control vigente, funciona a un nivel que proporciona seguridad en la operación, de manera que los riesgos y sus respectivos controles, están debidamente identificados y administrados.

2. La operación se efectúa de acuerdo con la normatividad y regulación aplicable.