Alcance

Nuestra revisión tuvo como objetivo evaluar las actividades principales relacionadas con la citada operación para determinar si los controles internos son adecuados y efectivos a fin de permitir que la operación se lleve a cabo de manera eficaz y eficiente, y que los procedimientos ofrezcan una seguridad razonable en cuanto a la correcta determinación de la base, aplicación de la tasa y el pago del impuesto de referencia, de conformidad con el Código Financiero del Distrito Federal y analizando la razonabilidad de los saldos contables que registran la operación. Para tal propósito, llevamos a cabo la verificación, mediante pruebas selectivas, de la documentación y registros que consideramos necesarios en cada caso.

Opinión

En nuestra opinión y como resultado de las pruebas que llevamos a cabo, los controles establecidos sobre las actividades que revisamos, funcionan a un nivel que proporcionan una seguridad razonable en cuanto a que:

1. El sistema de control vigente, funciona a un nivel que proporciona seguridad en la operación, de manera que los riesgos y sus respectivos controles, están debidamente identificados y administrados.

2. La operación se efectúa de acuerdo con la normatividad y regulación aplicable.