Alcance

Evaluar las actividades principales relacionadas con la citada operación para determinar si los controles internos son adecuados y efectivos a fin de permitir a la administración un aseguramiento en cuanto a que las operaciones se llevan a cabo de manera eficaz y eficiente, así como los procedimientos ofrezcan una seguridad razonable en cuanto a la determinación de las cuotas, aportaciones, pagos, presentación de los avisos y de los descuentos al personal por créditos contratados con el INFONAVIT, de conformidad con la normatividad aplicable y verificando los correspondientes saldos contables.

Opinión

De acuerdo con el desarrollo de la auditoría y tomando en consideración la naturaleza y el alcance de las pruebas realizadas, así como los resultados obtenidos, en nuestra opinión, el sistema de control establecido en las operaciones de cuotas IMSS, aportaciones al INFONAVIT, créditos de empleados con el INFONAVIT y aportaciones voluntarias en el régimen obligatorio, funcionan a un nivel que proporciona seguridad para el trámite y registro, sin embargo, sugerimos tomar en cuenta los aspectos relevantes que se mencionan a efecto de que tanto los saldos contables, como las cifras presupuestales reflejen la situación de las obligaciones por pagar y los gastos incurridos de la Institución, respectivamente.