Alcance

Nuestra revisión se realizó de conformidad con las normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna del IIA (Institute of Internal Auditors), y aplicando los procedimientos y pruebas de auditoría que consideramos necesarias en cada caso para verificar que los riesgos inherentes al proceso objeto de revisión, estuvieran debidamente identificados y controlados. Para ello llevamos a cabo la identificación y el análisis de los factores que pudieran afectar las operaciones que realizan las diversas gerencias involucradas en el proceso. Asimismo, evaluamos el control interno establecido en cuanto a: la confiabilidad e integridad de la información financiera y operacional; la eficiencia y eficacia de los procedimientos operativos y el cumplimiento de leyes, regulaciones y contratos.

Opinión

De acuerdo con el desarrollo de la auditoría y tomando en consideración la naturaleza y el alcance de las pruebas realizadas, así como los resultados obtenidos, en nuestra opinión el sistema de control interno en funcionamiento ofrece una seguridad razonable en cuanto a que, las adquisiciones se realizan con apego a las normas, regulaciones y políticas internas aplicables. Sin embargo, consideramos conveniente que con el fin de mejorar el control y funcionamiento de las operaciones involucradas en el proceso, se tomen en cuenta las diversas sugerencias dadas a conocer mediante los formatos de comentarios entregados en su oportunidad al titular de la Dirección de Recursos Materiales, de los cuales obtuvimos sus respuestas y compromisos.