Alcance

Verificar que los riesgos inherentes de los procesos estén debidamente identificados y controlados, efectuar el análisis de los procedimientos aplicables en el trámite, control y custodia de las publicaciones culturales, así como la inspección mediante pruebas selectivas de la documentación comprobatoria por las ventas en efectivo, en cheque, vía nómina, las publicaciones en consignación, las entregas a través de obsequios; y respecto de las obras de arte de la Institución, verificar la apropiada administración de los recursos, el adecuado manejo del presupuesto, el oportuno registro de altas, actualización y su aseguramiento; así como comprobar la razonabilidad de los saldos contables de las cuentas que registran las operaciones.

Opinión

De acuerdo con el desarrollo de la auditoría y tomando en consideración la naturaleza y el alcance de las pruebas realizadas, los resultados obtenidos, así como las acciones efectuadas por el área para fortalecer el control interno, en nuestra opinión, los procedimientos establecidos proporcionan una seguridad razonable del apego con la regulación aplicable, permiten la adecuada administración de los riesgos, y que los saldos contables de la operación sean razonablemente correctos.