Alcance

La auditoría tuvo como propósito verificar el proceso de asignación, administración, reposición, incremento y cancelación de los fondos fijos de caja chica destinados a la contratación de bienes o servicios que respondan a una necesidad imprevista o que requieran atención inmediata para el cumplimiento de las funciones del área solicitante de los recursos, a fin de verificar la salvaguarda y el manejo de los activos que representan dichos fondos, comprobar el cumplimiento con la normatividad establecida y revisar la razonabilidad de la información contable que se genera.

Opinión

De acuerdo con el desarrollo de la auditoría y, tomando en consideración la naturaleza y alcance de las pruebas realizadas, así como los resultados obtenidos, en nuestra opinión, el control establecido en el proceso de manejo, registro y control del fondo fijo, proporciona una seguridad razonable de que la operación se realiza en apego con la regulación establecida, los recursos se solicitan para cubrir conceptos afines al objeto del fondo, cuentan con el respaldo documental adecuado y de que los saldos de las cuentas que registran dicha operación son correctos.